Wer in Deutschland ein Kraftfahrzeug hält, kommt in vielen Fällen auch mit der Kfz-Steuer in Berührung. Wie hoch die Kraftfahrzeugsteuer ausfällt, lässt sich allerdings nicht pauschal beantworten. Fahrzeugart, Erstzulassung, Antriebsart, Hubraum, CO₂-Ausstoß und bei Nutzfahrzeugen weitere Fahrzeugmerkmale können die Höhe beeinflussen.

Gerade für Transportunternehmen und andere Betriebe mit mehreren Pkw, Transportern oder LkwBegriff aus dem Glossar der Transportbranche zu LKW. gehört die Kfz-Steuer zu den laufenden Kosten des Fuhrparks. Zusammen mit VersicherungVersicherungen im Transport decken Haftung aus dem Frachtvertrag, das Fahrzeug und oft die Ware. Die Verkehrshaftung nach CMR oder HGB ist nicht dasselbe wie eine Kasko., Kraftstoff, Maut, Wartung und Reparaturen sollte sie deshalb in die Fahrzeugkosten einbezogen werden.

Dieser Ratgeber erklärt, wie die Kfz-Steuer 2026 berechnet wird, welche Unterschiede zwischen Pkw und Nutzfahrzeugen bestehen und welche Steuervergünstigungen beispielsweise für reine Elektrofahrzeuge gelten.

Was ist die Kfz-Steuer?

Die Kraftfahrzeugsteuer – kurz Kfz-Steuer – ist eine bundesgesetzlich geregelte Verkehrsteuer. Die Verwaltung erfolgt durch die Zollverwaltung beziehungsweise die zuständigen Hauptzollämter.

Die Steuerpflicht ist grundsätzlich an das Halten eines Fahrzeugs zum Verkehr auf öffentlichen Straßen geknüpft. Die für die Besteuerung relevanten Fahrzeugdaten werden im Rahmen der Zulassung übermittelt.

Die Einnahmen aus der Kraftfahrzeugsteuer fließen dem Bundeshaushalt zu. Anders als manchmal angenommen, handelt es sich dabei nicht um eine ausschließlich für Straßenbau und Straßenunterhaltung bestimmte Abgabe.

Wovon hängt die Höhe der Kfz-Steuer ab?

Wie viel Kfz-Steuer für ein Fahrzeug anfällt, hängt von verschiedenen Merkmalen ab. Entscheidend ist zunächst, um welche Fahrzeugart es sich handelt.

Zu den wichtigsten Faktoren gehören:

• Fahrzeugart, beispielsweise Pkw oder LkwBegriff aus dem Glossar der Transportbranche zu LKW.
• Datum der Erstzulassung
• Antriebsart
• Hubraum bei Pkw mit Verbrennungsmotor
• CO₂-Ausstoß bei entsprechend besteuerten Pkw
• zulässige Gesamtmasse bei Nutzfahrzeugen
• Emissions- beziehungsweise Schadstoffklasse bei bestimmten Nutzfahrzeugen
• gegebenenfalls weitere fahrzeugspezifische Merkmale

Viele der notwendigen Angaben finden Fahrzeughalter in der Zulassungsbescheinigung Teil I.

Wie wird die Kfz-Steuer für Pkw berechnet?

Für Pkw mit Erstzulassung ab dem 1. Juli 2009 setzt sich die Kfz-Steuer grundsätzlich aus einem hubraumbezogenen Grundbetrag und einem CO₂-bezogenen Bestandteil zusammen.

Das konkrete Berechnungsverfahren hängt auch vom Zeitpunkt der Erstzulassung ab.

Bei entsprechend besteuerten Pkw gelten für den Hubraum folgende Grundbeträge:

• Ottomotor: 2,00 Euro je angefangene 100 cm³ Hubraum
• Dieselmotor: 9,50 Euro je angefangene 100 cm³ Hubraum

Hinzu kommt abhängig von Erstzulassung und CO₂-Ausstoß eine CO₂-Komponente.

Wie funktioniert die CO₂-Komponente bei Pkw ab 2021?

Für Pkw, die seit dem 1. Januar 2021 erstmals zugelassen wurden, wird der CO₂-bezogene Bestandteil progressiv berechnet.

Dabei gilt ein CO₂-Freibetrag bis einschließlich 95 g/km. Für den darüberliegenden CO₂-Ausstoß gelten verschiedene Stufen:

CO₂-Bereich	Betrag je g/km
bis 95 g/km	0,00 €
über 95 bis 115 g/km	2,00 €
über 115 bis 135 g/km	2,20 €
über 135 bis 155 g/km	2,50 €
über 155 bis 175 g/km	2,90 €
über 175 bis 195 g/km	3,40 €
über 195 g/km	4,00 €

Wichtig dabei: Die Stufen werden progressiv berechnet.

Hat ein Fahrzeug beispielsweise einen CO₂-Wert von mehr als 195 g/km, werden nicht sämtliche Gramm oberhalb von 95 g/km mit 4 Euro berechnet. Stattdessen werden die jeweiligen CO₂-Bereiche nacheinander mit dem dafür vorgesehenen Satz berücksichtigt.

Kfz-Steuer für Diesel: Warum ist der Hubraumbetrag höher?

Bei Pkw mit Dieselmotor fällt der hubraumbezogene Grundbetrag höher aus als bei Fahrzeugen mit Ottomotor.

Während für einen Benziner beziehungsweise Ottomotor grundsätzlich 2,00 Euro je angefangene 100 cm³ Hubraum angesetzt werden, sind es bei einem Diesel 9,50 Euro.

Bei neueren Fahrzeugen kommt zusätzlich der CO₂-bezogene Bestandteil hinzu.

Ob ein Diesel insgesamt tatsächlich mehr Kfz-Steuer kostet als ein vergleichbarer Benziner, hängt deshalb von den konkreten Fahrzeugdaten ab.

Beispiel: Wie wird die Kfz-Steuer berechnet?

Angenommen, ein seit 2021 zugelassener Benziner verfügt über 1.500 cm³ Hubraum und einen maßgeblichen CO₂-Wert von 130 g/km.

Für den Hubraum werden 15 angefangene Einheiten zu jeweils 100 cm³ berücksichtigt:

15 × 2,00 Euro = 30 Euro

Hinzu kommt die CO₂-Komponente.

Die ersten 95 g/km bleiben bei dieser Berechnung ohne CO₂-Betrag. Die darüberliegenden Bereiche werden entsprechend der jeweiligen Stufe berechnet.

Dadurch setzt sich die jährliche Steuer aus:

Hubraumkomponente + CO₂-Komponente = Kfz-Steuer

zusammen.

Da sich die Regeln abhängig von Erstzulassung und Fahrzeug unterscheiden können, empfiehlt sich für die konkrete Berechnung der offizielle Kfz-Steuer-Rechner.

Wo kann man die Kfz-Steuer berechnen?

Das Bundesministerium der Finanzen stellt einen offiziellen Kfz-Steuer-Rechner zur Verfügung.

Dort können die entsprechenden Fahrzeugdaten eingegeben und die voraussichtliche jährliche Kraftfahrzeugsteuer berechnet werden.

Je nach Fahrzeug werden beispielsweise benötigt:

• Erstzulassungsdatum
• Antriebsart
• Hubraum
• CO₂-Wert
• Fahrzeugart
• zulässige Gesamtmasse

Maßgeblich für die tatsächliche Steuer ist letztlich die Steuerfestsetzung durch das zuständige Hauptzollamt.

Wie wird die Kfz-Steuer für Lkw und Nutzfahrzeuge berechnet?

Bei LkwBegriff aus dem Glossar der Transportbranche zu LKW. und anderen Nutzfahrzeugen gelten andere Berechnungsregeln als bei Pkw.

Eine wesentliche Grundlage ist die verkehrsrechtlich zulässige Gesamtmasse des Fahrzeugs. Je nach Gewicht und Fahrzeug können außerdem Schadstoff- und Geräusche

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